Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

(Bedragen x €1.000)		Begroting na wijziging 2019			Rekening 2019			Verschil 2019
Programma	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo	Lasten	Baten	Saldo
Baten en lasten
Bouwen en wonen	-22.788	22.613	-175	-26.705	29.303	2.598	-3.917	6.690	2.773
Economie en glastuinbouw	-6.515	7.540	1.026	-6.178	7.869	1.691	336	329	665
Mobiliteit	-5.769	160	-5.609	-5.864	276	-5.588	-95	116	21
Groen en recreatie	-4.507	488	-4.019	-4.744	436	-4.309	-237	-52	-289
Onderwijs	-5.999	824	-5.175	-5.863	837	-5.026	136	13	149
Collectieve voorzieningen	-14.678	1.288	-13.389	-15.842	1.500	-14.342	-1.164	211	-953
Individuele voorzieningen	-28.741	7.663	-21.079	-30.326	8.829	-21.497	-1.584	1.166	-418
Veiligheid en duurzaamheid	-16.475	12.159	-4.316	-17.302	12.122	-5.180	-827	-37	-864
Bestuur en dienstverlening	-5.113	994	-4.118	-6.100	752	-5.347	-987	-242	-1.229
	-110.585	53.729	-56.855	-118.924	61.923	-57.000	-8.339	8.194	-145
Algemene dekkingsmiddelen	-17.427	72.308	54.881	-16.000	72.471	56.471	1.427	162	1.590
	-17.427	72.308	54.881	-16.000	72.471	56.471	1.427	162	1.590
	-128.012	126.038	-1.974	-134.924	134.394	-530	-6.912	8.356	1.444
Toevoegingen en onttrekkingen reserves
Bouwen en wonen	-1.630	1.225	-405	-1.630	1.008	-622	0	-217	-217
Economie en glastuinbouw	-1.831	0	-1.831	-1.616	0	-1.616	215	0	215
Mobiliteit	-362	448	86	-362	448	86	0	0	0
Groen en recreatie	-262	432	170	-262	481	218	0	48	48
Onderwijs	148	140	288	148	140	288	0	0	0
Collectieve voorzieningen	-89	1.109	1.020	-89	1.388	1.299	0	279	279
Individuele voorzieningen	0	225	225	0	225	225	0	0	0
Veiligheid en duurzaamheid	-608	1.000	393	-500	1.779	1.279	108	779	886
	-4.634	4.580	-54	-4.312	5.469	1.158	322	890	1.212
Algemene dekkingsmiddelen	-16.569	18.665	2.096	-16.569	18.665	2.096	0	0	0
	-16.569	18.665	2.096	-16.569	18.665	2.096	0	0	0
	-21.203	23.245	2.042	-20.881	24.134	3.254	322	890	1.212
Resultaat
Bouwen en wonen	-24.418	23.838	-580	-28.335	30.311	1.976	-3.917	6.473	2.557
Economie en glastuinbouw	-8.345	7.540	-805	-7.794	7.869	75	551	329	880
Mobiliteit	-6.131	608	-5.523	-6.226	724	-5.502	-95	116	21
Groen en recreatie	-4.770	920	-3.849	-5.007	916	-4.090	-237	-4	-241
Onderwijs	-5.852	964	-4.887	-5.716	977	-4.738	136	13	149
Collectieve voorzieningen	-14.767	2.397	-12.369	-15.931	2.888	-13.043	-1.164	491	-674
Individuele voorzieningen	-28.741	7.888	-20.854	-30.326	9.054	-21.272	-1.584	1.166	-418
Veiligheid en duurzaamheid	-17.082	13.159	-3.924	-17.802	13.901	-3.901	-719	742	23
Bestuur en dienstverlening	-5.113	994	-4.118	-6.100	752	-5.347	-987	-242	-1.229
	-115.219	58.309	-56.909	-123.235	67.393	-55.843	-8.017	9.084	1.067
Resultaat
Algemene dekkingsmiddelen	-33.996	90.973	56.977	-32.569	91.136	58.567	1.427	162	1.590
	-33.996	90.973	56.977	-32.569	91.136	58.567	1.427	162	1.590
	-149.215	149.282	68	-155.804	158.528	2.724	-6.590	9.246	2.656

Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie

Onderstaand volgt per programma een toelichting op de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting na wijziging en realisatie van de cijfers na bestemming. Elke kostenoverschrijding is een categorie toebedeeld die uitspraak doet over de (on)rechtmatigheid van de overschrijding. De categorieën, vastgesteld door de commissie BBV en aangevuld vanuit de gemeente Pijnacker-Nootdorp, worden weergegeven in de onderstaande tabel. Hoewel binnen programma’s overschrijdingen zijn geconstateerd en bij de programma’s 1, 3 en 7 een overschrijding buiten het programma, zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

Noot:

Eigen bijdragen van het Centraal Administratiekantoor (CAK)

Aanvragers van een voorziening op grond van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) zijn op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdragen uitvoert. Het CAK verstrekt aan de gemeenten een totaaloverzicht waarbij maandelijks afstorting plaatsvindt van de geïncasseerde bijdragen. Gemeenten kunnen met deze overzichten van het CAK de aantallen personen, de soort omvang van de zorgverlening beoordelen in relatie tot de eigen Wmo administratie. Door het ontbreken van inkomensgegevens op de CAK overzichten hebben gemeenten onvoldoende informatie over de eigen bijdragen om de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdrage als geheel te kunnen vaststellen.

Door de keuze van de wetgever om het CAK de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdragen te laten uitvoeren, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat de gemeenten geen zekerheid kunnen verkrijgen over de omvang en hoogte van de eigen bijdrage. In overeenstemming met de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV moet de gemeente zelf deze onzekerheid in de Jaarstukken noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente zelf.

Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie

Onderstaand volgt per programma een toelichting op de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting na wijziging en realisatie van de cijfers na bestemming.

Programma	*Bedragen € 1.000**
1. Ruimte en Wonen	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Grondexploitatie:	-3.773	6.613	2.840
Op de grondexploitatie Pijnacker-Zuid is een hogere winstneming dan was voorziening bij de herziening van de grexen per 01-07-2019. Voor verdere toelichting hierop wordt verwezen naar de actualisatie van de grexen en projecten per 01-01-2020.	-3.563	6.540	2.977
Grondzaken: de verkoopopbrengsten snippergroen zijn afhankelijk van verzoeken hierover door inwoners. Ten opzichte van de bijgestelde najaarsnota hebben er meer verkopen plaatsgevonden.	0	16	16
Overige bouwgrondexploitaties: op dit taakveld komen kosten voor eventueel te ontwikkelen locaties tot uiting. Dit type kosten is vooraf niet in te schatten en leiden daarom tot een overschrijding.	-33	0	-33
Beheer strategisch vastgoed: de opbrengst van verkocht strategisch minus de boekwaarde ervan is conform besluitvorming ten gunste van dit taakveld gebracht.	0	57	57
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-164	0	-164
Overige kleine verschillen	-13	0	-13
Ruimtelijke Ordening:	-369	-42	-411
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-464		-464
Voor het opstellen van de Omgevingsvisie is in zowel 2019 als 2020 een extra budget van € 50.000 beschikbaar gesteld. De middelen zijn in 2019 niet gebruikt omdat het proces vertraging heeft opgelopen. De middelen zijn onder andere bedoeld voor participatie met externe partijen. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het resterende bedrag (€ 50.000) in 2020 worden aangewend.	50		50
Vanuit de Kadernota 2018 is een incidenteel implementatiebudget beschikbaar gesteld in 2018 (€ 85.000) en 2019 (€ 55.000) voor de Omgevingswet. Er resteert in 2019 nog een restantbudget van € 45.000. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het restantbudget worden aangewend in 2020.	45		45
In 2019 zijn er lagere opbrengsten gerealiseerd als gevolg van minder vergoedingen vanuit anterieure overeenkomsten.		-42	-42
Wonen en Bouwen:	226	119	345
Als dekking voor de kosten van het voorbereidingskrediet Hart van Nootdorp is ten laste van de algemene reserve een éénmalig budget beschikbaar gesteld. Als het werk volledig is afgerond vindt deze bijdrage plaats, dit zal in 2020 gebeuren.	217		217
Voor het opstellen van de woonvisie is éénmalig een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld. Hiervan zijn in 2019 de onderzoeken betaald. In 2020 wordt het ontwerp van de woonvisie ter inzage gelegd en vervolgens ter vaststelling aan de raad aangeboden. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het resterende bedrag (€ 23.090) hiervoor worden aangewend.	23	0	23
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-90	0	-90
Eind december zijn er op de valreep nog legesinkomsten van nieuwbouwwoningen ontvangen in 2019, hierdoor een hogere opbrengst bouwleges van €163.000.	0	163	163
In 2019 zijn twee eengezinswoningen afgestoten. Hierdoor zijn zowel de lasten als baten op dit taakveld lager dan begroot. Daarnaast is een vast budget voor beheer en onderhoud van het Hofland opgenomen, de uitgaven hierop waren in 2019 relatief laag.	80	-23	57
Overige kleine verschillen	-4	-21	-25
Mutaties Reserves:
Wonen en Bouwen:	0	-217	-217
Als dekking voor de kosten van het voorbereidingskrediet Hart van Nootdorp is ten laste van de algemene reserve een éénmalig budget beschikbaar gesteld. Als het werk volledig is afgerond vindt deze bijdrage plaats, dit zal echter pas in 2020 gebeuren.	0	-217	-217
Totaal programma Ruimte & Wonen	-3.916	6.473	2.557
Programma	*Bedragen € 1.000**
2. Economie & Glastuinbouw	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	-63	-2	-65
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-106	0	-106
Op de budgetten stimuleringsfonds economie & lokale samenwerking, Accountmanagement en Lokale ondernemersbijeenkomsten resteren kleine overschotten.	43	0	43
Overige kleine verschillen	0	-2	-2
Economische ontwikkeling	-25	-	-25
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-35	0	-35
Overige kleine verschillen	10	0	10
Economische promotie	13	15	28
Overige kleine verschillen	13	15	28
Fysieke bedrijfsinfrastructuur	412	316	728
Een lagere winstneming 2019 op Boezem-Oost dan verwacht bij de herziening van de grexen en projecten per 01-07-2019 en een correctie op een eerdere winstneming op Heron in 2019 leiden tot een nadeel op dit taakveld. Voor meer toelichting op dit onderwerp wordt verwezen naar de actualisatie van de grexen en projecten per 01-01-2020.	412	316	728
Mutaties Reserves:
Fysieke bedrijfsinfrastructuur	215	0	215
Een lagere winstneming 2019 op Boezem-Oost dan verwacht bij de herziening van de grexen en projecten per 01-07-2019 en een correctie op een eerdere winstneming op Heron in 2019 heeft een lagere doorstorting naar de algemene reserve als gevolg. Voor meer toelichting op dit onderwerp wordt verwezen naar de actualisatie van de grexen en projecten per 01-01-2020.	215	0	0
Totaal programma Economie & Glastuinbouw	552	329	881
Programma	*Bedragen € 1.000**
3. Mobiliteit	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Openbaar vervoer	24	2	26
In de begroting 2019 is door de raad eenmalig budget beschikbaar gesteld voor verkeersveiligheidsonderzoek. De onderzoeken naar de S-bocht Delftsestraatweg en rotondes zijn in 2019 gestart en worden in 2020 afgerond. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het resterende bedrag (€ 30.000) hiervoor worden aangewend in 2020.	30	0	30
Overige kleine verschillen	-6	2	-4
Verkeer en wegen	-119	114	-5
Het herstellen van schades aan wegen en openbare verlichting heeft geleid tot hogere lasten. De kosten van deze schades zijn verhaald bij de veroorzakers. Hierdoor zijn de baten eveneens hoger dan geraamd.	-116	116	0
Overige kleine verschillen	-3	-2	-5
Totaal programma Mobiliteit	-95	116	21
Programma	*Bedragen € 1.000**
4. Groen & Recreatie	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Openbaar groen en (openlucht)recreatie	-237	-52	-289
Van de samenwerkingsverbanden Netwerk Schoon en gezond water en CoP Klimaat Zuidelijke Randstad is het beschikbaar budget van € 60.000 niet uitgegeven.	60	-60	0
De kosten voor de reguliere groenbestekken zijn na de nieuwe aanbesteding in 2019 hoger dan geraamd (nadeel € 168.000); de verwachting is dat bij het afronden van de eindafrekening in 2020 een deel van de overschrijding wordt gecompenseerd.	-72	0	-72
De kosten voor het onderhoud aan de natuur- en recreatiegebieden zijn hoger dan geraamd door onder meer het vervangen van dode bomen. Deze hogere kosten worden verrekend met de onderhoudsreserves Groenzoom en Ruyven Noord.	-48	0	-48
Betreft urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 3. Verkeer en wegen, per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-177	0	-177
Overige kleine verschillen	0	8	8
Mutaties Reserves:
Openbaar groen en (openlucht)recreatie	0	48	48
De kosten voor het onderhoud aan de natuur- en recreatiegebieden zijn hoger dan geraamd door onder meer het vervangen van dode bomen. Deze hogere kosten worden verrekend met de onderhoudsreserves Groenzoom en Ruyven Noord.	0	48	48
Totaal programma Groen & Recreatie	-237	-4	-241
Programma	*Bedragen € 1.000**
5. Onderwijs	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Onderwijsbeleid en leerlingzaken	56	13	69
De lagere lasten worden veroorzaakt doordat een gepland leertraject tussen onderwijs, kernteam en zorg pas in 2020 gaat plaatsvinden (voordeel € 25.000). Daarnaast is er geen beroep gedaan op vangnetregeling schoolzwemmen (voordeel € 20.000) en is de subsidie voor reguliere peuteropvang lager uitgevallen dan begroot (voordeel € 30.000).	75	0	75
Overige kleine verschillen	-19	13	-6
Onderwijshuisvesting	80	-	80
Er is in 2019 in opdracht van de raad eenmalig budget beschikbaar gesteld voor onderzoek naar voortgezet- en speciaal onderwijs binnen de gemeentegrenzen, het geschikt maken van de 's-Gravenweg voor de Waterwilg en het bouwrijp maken van grond voor de uitbreiding van Stanislas. Deze werkzaamheden zijn nog niet (volledig) verricht. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming wordt het budget van in totaal €95.000 aangewend in 2020.	95		95
Overige kleine verschillen	-15		-15
Totaal programma Onderwijs	136	13	149

Programma	*Bedragen € 1.000**
6. Collectieve Voorzieningen	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Begraafplaatsen en crematoria	-	-8	-8
Overige kleine verschillen	0	-8	-8
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie	171	17	188
Het opstellen van de cultuurvisie is eind 2019 gestart en loopt door in 2020.	35		35
Beschikbaar gesteld budget vanuit de reserve cultuur is niet ingezet. Zie ook de mutaties reserves.	89		89
De beschikbaar gestelde middelen uit de reserve particuliere initiatieven voor evenementen is niet volledig ingezet. Zie ook de mutaties reserves.	34		34
Overige kleine verschillen	13	17	30
Media	7	0	7
Overige kleine verschillen	7		7
Musea	5	0	5
Overige kleine verschillen	5		5
Samenkracht en burgerparticipatie	-1.407	24	-1.384
Dit betreft declaraties en verrekeningen op jeugdzorg over oude jaren. Zorgaanbieders kunnen tot vijf jaar na afloop van een boekjaar nog met nieuwe declaraties komen. Deze worden ten laste van de activiteit 'jeugd oude jaren' gebracht. Dekking van deze kosten vindt plaats vanuit de reserve Sociaal Domein.	-403	0	-403
Vanuit de regio H10 vinden gedurende het jaar werkzaamheden op projectbasis plaats. Onze gemeente draagt daar verhoudingsgewijs aan bij. Niet altijd kan de gemeentebegroting daar tijdig op worden aangepast met een afwijking als gevolg.	-126	0	-126
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-851	0	-851
Wmo algemeen. Afhankelijk van het soort hulpvraag kunnen er extra/afwijkende inspanningen gevraagd worden. Met de bijbehorende kosten wordt vooraf geen rekening gehouden in de begroting met een overschrijding als gevolg.	-14	0	-14
Wmo afrekening oude jaren. In de jaarrekening 2018 is een schatting opgenomen van de nog te verwachten kosten en verrekeningen over dat jaar. Hiervan wordt in de praktijk altijd afgeweken hetgeen resulteert in afwijkingen gedurende het volgende boekjaar.	-15	20	5
Overige kleine verschillen	2	3	5
Sportaccommodaties	-27	136	109
Vanaf 2019 is de regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport van kracht. Als gevolg hiervan mag de btw over sportvoorzieningen niet meer gecompenseerd worden. Hierdoor zijn de lasten met € 93.000 overschreden. Van het ministerie is ter compensatie een subsidie ontvangen. Dit levert een voordeel op van hetzelfde bedrag.	-93	93	0
Er zijn hogere baten omdat het gebruik van de sporthallen is toegenomen.	-	33	33
De lagere lasten worden veroorzaakt door een overschot op een reservering voor de Viergang in verband met schoolzwemmen, terughoudend onderhoud in verband met vervanging van kunstgrasvelden in 2019 en 2020 en lagere lasten binnensportaccommodaties.	66		66
Overige kleine verschillen	-	10	10
Sportbeleid en activering	57	3	60
Het beschikbare budget voor combinatiefunctionarissen is niet volledig besteed en dient beschikbaar te blijven via resultaatbestemming voor 2020 en 2021.	44	-	44
Niet volledig benut budget breedtesport	13	-	13
Overige kleine verschillen	0	3	3
Volksgezondheid	20	0	20
Overige kleine verschillen	20	0	20
Wijkteams	10	40	50
De opbrengst wordt veroorzaakt door bijdragen vanuit de regio ten behoeve van deelname aan gemeenschappelijke projecten.		40	40
Overige kleine verschillen	10		10
Mutaties Reserves:
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie	-	-123	-123
Het beschikbaar gesteld budget vanuit de reserve cultuur is niet ingezet.	-	-89	-89
Het beschikbaar gesteld budget voor particuliere initiatieven evenementen is niet volledig ingezet.	0	-34	-34
Samenkracht en burgerparticipatie	0	403	403
Dit betreft een reserve bijdrage voor declaraties en verrekeningen op jeugdzorg over oude jaren.	0	403	403
Totaal programma Collectieve Voorzieningen	-1.164	492	-673

Programma	*Bedragen € 1.000**
7. Individuele Voorzieningen	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Arbeidsparticipatie	116	4	120
Het jaar 2019 was het laatste jaar (van afgelopen drie jaren) waarin het budget voor plan van aanpak sociaal domein statushouders beschikbaar was. Vanwege een lagere taakstelling dan waarvan eerst werd uitgegaan is het budget nog niet geheel besteed. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het restantbudget (€ 77.375) worden aangewend in 2020.	77	0	77
Traject oriëntatie op participatie: Dit budget is beschikbaar voor diagnoses ten behoeve van trajecten voor inwoners met een arbeidsbeperking. De uitputting van dit budget is afhankelijk van het aanbod binnen de doelgroep.	79	0	79
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-34	0	-34
Overige kleine verschillen	-7	4	-3
Begeleide participatie	11	8	20
Sociale werkvoorziening: Dit voordelige resultaat komt voort uit de overeenkomsten met Werkse! en DSW, met name vanwege een lager aantal deelnemers.	43	8	51
Wmo begeleiding: Ondanks een aanpassing bij de najaarsnota is er op dit budget nog sprake van een overschrijding als gevolg van toenemend gebruik van deze voorziening.	-33	0	-33
Overige kleine verschillen	1	0	1
Inkomensregelingen	-1.410	1.179	-231
Binnen dit taakveld worden onder andere de bijstandsuitkeringen verstrekt. De bruto boekingen van de belastingen en premie afdrachten veroorzaken overschrijdingen aan zowel de lasten- als de batenkant. Per saldo blijkt de rijksbijdrage toereikend te zijn geweest.	-1.093	1.157	64
Bijzondere bijstand: De hogere baten komen voort uit de eigen bijdragen die gebruikers van de Rotterdampas betalen. Vooraf is niet vast te stellen hoeveel en hoe hoog deze zijn.	9	22	31
Uitvoering Wet werk en bijstand: Dit bedrag is specifiek beschikbaar gesteld voor een bestandsanalyse bij participatie. In het plan van aanpak 'Werken, werken aan en meedoen' is echter niet gekozen voor een bestandsanalyse, maar voor een wetenschappelijke begeleiding door de Erasmus Universiteit. De kosten hiervan worden pas in 2020 gemaakt. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het resterende bedrag hiervoor worden aangewend in 2020.	24	0	24
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-360	0	-360
Overige kleine verschillen	10	0	10
Maatwerk geëscaleerde zorg 18-	-3	0	-3
Overige kleine verschillen	-3	0	-3
Maatwerkdienstverlening 18-	-178	0	-178
Jeugdzorg in natura: In de inleiding van deze jaarrekening wordt een toelichting gegeven op de jaarlijks toenemende kosten voor jeugdhulp. Belangrijkste redenen zijn: 1. Toename van de intensiteit van zorg (meer uren, dagdelen, etmalen per kind per maand); 2. Verschuiving van lichte naar zware zorg (complexere zorg); 3. Kinderen zitten langer in zorg (trajecten duren langer).	-49	0	-49
Jeugd persoonsgebonden budget: Toename kan worden verklaard doordat er in bepaalde gevallen op een pgb wordt aangestuurd in plaats van een (duurder) traject in te gaan.	-129	0	-129
Maatwerkdienstverlening 18+	12	-24	-11
Wmo persoonsgebonden budget. Met name voor huishoudelijke hulp is de vraag naar pgb's toegenomen. Invoering van het abonnementstarief en een vergrijzing van de bevolking zijn hiervan de veroorzakers. Inwoners kunnen de vorm waarin ze een voorziening willen gebruiken zelf kiezen.	42	0	42
Wmo eigen bijdragen. De per 2019 ingevoerde werkwijze (abonnementstarief) beperkt de gemeente bij het opleggen van eigen bijdragen, hierdoor zijn de inkomsten uit de eigen bijdrage omlaag gegaan. Verder ijlt de ontvangst van de eigen bijdrage voor 2019 enige maanden na in 2020. Dit heeft te maken met de administratieve verwerkingstijd bij het CAK.	0	-24	-24
Het aantal kwijtscheldingen op afvalstoffen- en rioolheffing is lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. De economie verbetert en er zijn meer mensen aan het werk.	39	0	39
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-70	0	-70
Overige kleine verschillen	2	0	2
Maatwerkvoorzieningen (WMO)	-133	-2	-135
Wmo vervoersvoorzieningen. De kosten voor de vervoersvoorzieningen zijn hoger dan geraamd door een combinatie van een hoger tarief en een hoger volume. Het volume wordt beïnvloed door de invoering van het abonnementstarief op de eigen bijdrage.	-67		-67
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-69	0	-69
Overige kleine verschillen	3	-2	1
Totaal programma Individuele Voorzieningen	-1.585	1.166	-419

Programma	*Bedragen € 1.000**
8. Veiligheid & Duurzaamheid	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Afval	47	-208	-161
Een voordeel van € 47.000 op taakveld Afval wordt veroorzaakt door niet besteed budget voor onderzoek en advies en lagere urentoerekening van personeel.	47		47
Een lagere opbrengst op taakveld Afval van € 208.000 als gevolg van een lagere Nedvang bijdrage op afvalscheiding (PMD) dan begroot.		-208	-208
Crisisbeheersing en brandweer	-1.054	162	-892
Een nadeel van € 62.000 op taakveld Crisisbeheersing en brandweer als gevolg van een hogere bijdrage van de FLO-uitkering aan de VRH.	-62		-62
Voor het opvangen van fluctuaties van de kosten van de overgangsregeling FLO van oud medewerkers wordt de reserve FLO Brandweer omgezet in een voorziening FLO Brandweer conform de BBV-regels.	-996	162	-834
Overige kleine verschillen	4		4
Milieubeheer	379	5	384
Een voordeel van € 215.000 op taakveld Milieubeheer doordat de budgetten van duurzaamheidsbeleid en energietransitie niet volledig zijn benut in 2019. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve energie neutrale gemeenten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	215		215
Een voordeel van € 100.000 doordat het beschikbare incidentele budget voor geluidsmaatregelen rond de herinrichting van de S-bocht in Delfgauw niet is ingezet in 2019. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het resterende bedrag (€ 100.000) hiervoor worden aangewend in 2020.	100		100
Het incidenteel beschikbaar gestelde budget voor energieadvies van €30.300 door de motie 'verduurzaming bestaande woningen in particulier eigendom', is niet benut in 2019. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het budget worden aangewend in 2020.	30		30
Door intensieve handhaving op bijplaatsingen en dumpingen van vuil en illegale stort zijn er minder kosten gemaakt voor de opruiming hiervan.	29		29
Overige kleine verschillen	5	5	10
Openbare orde en veiligheid	-116	22	-94
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-116	-	-116
Hogere legesopbrengsten APV doordat er meer vergunningen zijn afgegeven dan geraamd in 2019.	-	22	22
Riolering	-83	-17	-100
Het taakveld riolering is kostendekkend. Dit betekent dat eventueel saldo wordt verrekend met de egalisatievoorziening rioleringen. In 2019 is het voordelig saldo op taakveld rioleringen € 470.000 hoger dan begroot. Dit bedrag wordt gestort in de egalisatievoorziening rioleringen.	-469		-469
Het voordeel op rioleringen wordt veroorzaakt door lagere lasten dan geraamd op de budgetten onderzoek en advies riolering, vrijverval riolering, drukriolering en kwijtscheldingen. Tevens een hogere legesopbrengst dan geraamd als gevolg van woningbouwrealisatie.	136	183	319
Het samenwerkingsverband NAD heeft in 2020 minder uitgegeven dan begroot. Hierdoor zijn zowel de lasten als de baten 200k lager.	200	-200	0
Het ontvangen budget in het kader van de DPRA-voucher is niet volledig benut in 2019. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het resterende bedrag (€ 50.176) hiervoor worden aangewend in 2020.	50		50
Mutaties Reserves:
Afval	-	205	205
Doordat de egalisatievoorziening afval is uitgeput, wordt het nadeel op taakveld Afval gedekt vanuit de algemene reserve.		205	205
Crisisbeheersing en brandweer	108	789	897
Voor het opvangen van fluctuaties van de kosten van de overgangsregeling FLO van oud medewerkers wordt de reserve FLO Brandweer omgezet in een voorziening FLO Brandweer conform de BBV-regels.	108	789	897
Milieubeheer	0	-215	-215
De uitgaven op het budget duurzaamheidsbeleid en energietransitie zijn lager dan begroot. Hierdoor een lagere onttrekking aan de reserve energie neutrale gemeenten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.		-215	-215
Totaal programma Veiligheid & Duurzaamheid	-719	743	24
Programma	*Bedragen € 1.000**
9. Bestuur & Dienstverlening	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Bestuur	-839	-91	-930
Een aanvullende storting in de voorziening wethouderspensioenen van € 600.000 ter dekking van de toekomstige pensioenverplichtingen.	-600		-600
In 2019 zijn extra kosten gemaakt voor het uitvoeren van verbijzonderde interne controles (VIC's) door externe inhuur. Tevens zijn er kosten gemaakt voor fiscaal onderzoek en is een frauderisico-onderzoek uitgevoerd door de accountant die niet was voorzien.	-115		-115
Urentoerekening personeel aan ambtelijke ondersteuning. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige baten en lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-98		-98
De verwachte uitkering van het liquidatiesaldo stadsgewest Haaglanden is in 2019 niet ontvangen. Stadsgewest Haaglanden is nog in 'liquidatie'. Dit betekent dat alle publiekrechtelijke taken zijn afgerond en enkel lopende verplichtingen nog afgehandeld moeten worden. Het positieve saldo wordt naar rato van het aantal inwoners uitgekeerd aan de negen samenwerkende gemeenten.		-78	-78
Overige kleine verschillen	-26	-13	-39
Burgerzaken	-148	-151	-299
In 2019 lagere legesopbrengsten ontvangen voor paspoorten, identiteitskaarten, rijbewijzen met daartegenover een lagere afdracht van de rijksleges dan begroot.	132	-132	-
Toerekening uren personeel aan Burgerzaken. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige baten en lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-210	-	-210
Extra kosten voor kaartvervaardiging in verband met het verbeteren van de kwaliteit van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (basis op orde) om een doorontwikkeling te maken naar een centrale objectenregistratie. Tevens extra kosten als gevolg van zowel de Provinciale & waterschapsverkiezingen als de Europese parlementsverkiezingen die zijn gehouden in 2019.	-55	-	-55
Overige kleine verschillen	-15	-19	-34
Totaal programma Bestuur & Dienstverlening	-987	-242	-1.229
Programma	*Bedragen € 1.000**
10. Algemene Dekkingsmiddelen	Lasten	Baten	Saldo
Mutaties Baten en Lasten:
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds	-7	-60	-67
Betreft een hogere algemene uitkering dan begroot (voordeel € 50.000) en een verrekening uit voorgaande jaren (nadeel € 110.000).		-60	-60
Overige kleine verschillen	-7		-7
Belasting overig	-37	17	-20
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-37		-37
Hogere opbrengst hondenbelasting als gevolg van jaarlijkse controle op het houden van honden.		17	17
Overhead	-678	0	-678
Meer uren geschreven op de interne producten voor € 747.000, lagere externe kosten € 6.000 en hogere doorberekening aan investeringen € 63.000	-678		-678
Overige baten en lasten	3.496	40	3.536
Vanuit de decentralisatie uitkering zijn extra middelen ontvangen voor Inburgering (€ 60.000) en Maatschappelijke begeleiding (€ 71.000). Deze middelen zijn in 2019 niet ingezet. Door middel van een verzoek om resultaatbestemming kan het onderdeel inburgering worden aangewend in 2020.	131		131
Een voordeel van € 275.000 als gevolg van het niet invullen van het restant van de stelpost uitvoeringsagenda.	275		275
Een voordeel van € 305.000 als gevolg van het niet invullen van het restant van de stelpost indexatie areaal onderuitputing.	305		305
Een voordeel op urentoerekening personeel. Tegenover het voordeel van in totaal € 2,8 mln. op toegerekende uren personeel staat op de overige programma’s een nadeel. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	2.800		2.800
Incidenteel hogere kosten voor eigen risico en niet gedekte schades van in totaal € 35.000.	-35		-35
Overige kleine verschillen	20	40	60
OZB Niet woningen	-33	137	104
Aanvullende storting voorziening dubieuze debiteuren	-120		-120
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een nadeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	73		73
Aanpassing in de waardering van de objecten 'bedrijfswoningen' hebben geleid tot hogere OZB opbrengsten.		137	137
Overige kleine verschillen	14		14
OZB Woningen	-64	-5	-69
Betreft de urentoerekening van personeel. Hiertegenover staat een voordeel op programma 10. Algemene dekkingsmiddelen, taakveld 0.80 Overige Baten Lasten. Per saldo heeft dit geen effect op het rekeningresultaat.	-40		-40
Overige kleine verschillen	-24	-5	-29
Parkeerbelasting	-16	7	-9
Hogere opbrengsten als gevolg van meer verstrekkingen van parkeervergunningen met daartegenover hogere lasten dan geraamd.	-16	7	-9
Treasury	-4	26	22
De dividenduitkering van de BNG in 2019 over boekjaar 2018 bedroeg € 164.000. Ten opzichte van de begroting een voordeel van € 70.000.		70	70
Overige kleine verschillen	-4	-44	-48
Vennootschapsbelasting	-1.230	0	-1.230
Over het positieve resultaat van de grondexploitatie wordt ongeveer 25% vennootschapsbelasting geheven door de belastingsdienst. Hiervoor een aanvullende storting in de voorziening VPB van €1.230 mln.	-1.230		-1.230
Totaal Algemene dekkingsmiddelen & Onvoorzien	1.427	162	1.589

Dotaties en onttrekkingen reserves per programma

Het muteren van reserves is niet bepalend voor het resultaat vóór bestemming, maar wordt gezien als het bestemmen van het resultaat. In het jaar 2019 is voor € 20,8 mln. toegevoegd aan reserves en voor € 24,1 mln. onttrokken. Per saldo betekent dit een onttrekking aan de reserves van € 3,2 mln. ten gunste van de exploitatie.

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma (bedragen x €1.000)	Storting	Onttrekking	Saldo
Ruimte en wonen
9002 Algemene reserve	-1.630	957	-673
9004 Reserve rekeningresultaat	0	18	18
9242 Bestemmingsreserve wonen	0	23	23
9250 Reserve huisvesting statushouders	0	10	10
	-1.630	1.008	-622
Economie en glastuinbouw
9002 Algemene reserve	-1.616	0	-1.616
	-1.616	0	-1.616
Mobiliteit
9002 Algemene reserve	-337	25	-312
9004 Reserve rekeningresultaat	0	59	59
9233 Best.res.ISV Pijnacker Noord	0	27	27
9255 Best.res.afschr.lasten herinrichting Raadhuisplein	-25	0	-25
9265 Best.res.openbare verlichting	0	337	337
	-362	448	86
Groen en recreatie
9004 Reserve rekeningresultaat	0	262	262
9244 Groenzoom beheer & onderhoud	0	159	159
9253 Best.res.Ruyven Noord (beheer)	0	59	59
9271 Best.res. Verbinding Groenzoom-Balijbos	-262	0	-262
	-262	481	218
Onderwijs
9002 Algemene reserve	0	-148	-148
9210 Bestemmingsreserve uitbreiding Stanislas	0	260	260
9243 Best.reserve Kaplasten renovatie scholen P-Noord	0	28	28
9268 Best.res.kap.lasten schoollokatie De Regenboog	148	0	148
	148	140	288
Collectieve voorzieningen
9002 Algemene reserve	0	70	70
9004 Reserve rekeningresultaat	0	89	89
9206 Bestemmingsreserve de Groene Wijdte	0	133	133
9243 Best.reserve Kaplasten renovatie scholen P-Noord	0	4	4
9245 Bestemmingsreserve Sociaal Domein	0	573	573
9251 Best.reserve Particuliere Initiatieven	0	28	28
9266 Best.res.groot onderhoud en renovaties buitensport	0	492	492
9270 Bestemmingsreserve Cultuur	-89	0	-89
	-89	1.388	1.299
Individuele voorzieningen
9004 Reserve rekeningresultaat	0	125	125
9245 Bestemmingsreserve Sociaal Domein	0	100	100
	0	225	225
Veiligheid en duurzaamheid
9002 Algemene reserve	0	630	630
9004 Reserve rekeningresultaat	0	185	185
9240 Bestemmingsreserve FLO Brandweer	0	889	889
9248 Best.res. werkbudget energieneutrale gemeente	-500	75	-425
	-500	1.779	1.279
Algemene dekkingsmiddelen
9002 Algemene reserve	-3.873	13.393	9.520
9004 Reserve rekeningresultaat	0	4.006	4.006
9107 Bestemmingsreserve bedrijfsvoering	-144	193	49
9108 Bestemmingsreserve arbeidsvoorwaardenbeleid	0	69	69
9201 Bestemmingsreserve gemeentelijke huisvesting	0	393	393
9223 Best.res.kap.lasten uitvoeringsplan 2008-2011	0	97	97
9230 Best.res.FES Oostelijke Randweg	-1.712	0	-1.712
9258 Bestemmingsreserve Modernisering gemeentekantoor	0	25	25
9264 Reserve schoollokaties Ackerswouden en Keijzershof	-10.581	0	-10.581
9268 Best.res.kap.lasten schoollokatie De Regenboog	-259	0	-259
9269 Best.res. Algemene uitkering oude jaren	0	490	490
	-16.569	18.665	2.096
Totaal	-20.881	24.134	3.254

Dotaties aan voorzieningen per programma

In tegenstelling tot de reserves wordt een dotatie aan een voorziening wel aangemerkt als een last vanuit de exploitatie en is mede bepalend voor het resultaat vóór bestemming. De uitgaven die ten laste van een voorziening worden gebracht zijn daarmee geen exploitatielast omdat deze last reeds genomen is bij de vorming van de voorziening. In 2019 is voor € 4,7 mln. toegevoegd aan de voorzieningen. Wanneer een voorziening te hoog is en dus moet worden verlaagd, wordt dit ten gunste gebracht van de exploitatie.

Dotatie voorzieningen per programma ( bedragen X € 1.000 )	Bedrag
Ruimte en wonen
9510 Voorziening nadelige complexen grondexploitatie	-249
	-249
Mobiliteit
9501 Voorziening Onderhoud wegen	-705
9519 Voorziening civiele kunstwerken	-323
	-1.028
Groen en recreatie
9503 Voorziening baggerwerken	-87
9526 Voorziening openbaar groen	-100
	-187
Onderwijs
9502 Voorziening onderhoud gebouwen	-67
	-67
Collectieve voorzieningen
9502 Voorziening onderhoud gebouwen	-67
9528 Voorz.groot onderh.+renovatie buitensport	-180
	-247
Veiligheid en duurzaamheid
9534 Voorziening riolering (egalisatie)	-703
9542 Voorziening FLO Brandweer	-997
	-1700
Bestuur en dienstverlening
9516 Voorziening wethouderspensioenen	-802
	-802
Algemene dekkingsmiddelen
9502 Voorziening onderhoud gebouwen	-257
9509 Voorziening dubieuze debiteuren	-165

	-422
Totaal	-4.701